这段时间，电商人最大的冲击莫过于2000家北京电商卖家被税务局稽查3年收入的事件。一周前我们跟踪了这件事《补税又来了？大批电商卖家因瞒报收入被查，税局发布风险自查提示！》
北京税务局的风险自查提示发布后，想必这2000家电商卖家也是百感焦灼，面对着补了要破产，不补又违法的局面，到底如何是好？身为同行，北京以外地区的电商卖家也不可能事不关已高高挂起，这些卖家要如何引以为戒，又该如何打算？
为了更有针对性地帮助电商人，我们邀请到了曾任上市公司、连锁零售企业和电商财税法律专家颠覆哥，一起就“税”的话题进行探讨，以期给到电商人一些思路和启发，能更好的筹划和解决自身遇到的问题。
01
查税会成全国趋势吗？
在筹划决断之前，我们需要先跳出来自上往下看，就是把北京大批电商被稽查这件事，从一个点扩展到一个面，从宏观整体来思考这件事情，它是否会成为全国的趋势，或者在未来成为电商行业的常态。
拉一条时间线来看。2016年工商税务系统对电商行业进行了政策紧缩，2017年底河北衡水的电商企业进行了税务普查。2018年初河北石家庄的电商企业也进行了税务普查，偷税的企业全部被处罚，严重的企业主甚至有牢狱之灾。再到2019年元旦，《电商法》正式对外实施。
重新来看2020年5月北京的电商查税风暴，其实也是情理之中的事，因为行业越来越规范。在颠覆哥看来，北京这次稽查电商风暴猛烈的背后是有原因的，这可能跟北京的财政紧张有关系，加上今年的疫情，各个行业的税收都大幅减少，对北京来说是雪上加霜。
但其实北京并不是个例，江苏和山东的部分城市也有电商企业被稽查和补税了。至于稽查税务会不会成为全国的趋势呢？颠覆哥认为这要取决于国税总局的态度和各地方的财政紧张程度。
换言之，如果地方财政紧张，政府极有可能会效仿北京的做法。颠覆哥建议没有被通知稽查的电商商家，可以评估电商主体企业注册所在地的政府财政情况，如果财政比较紧张，可以考虑迁出。如果已经接到稽查通知，还是要主动配合，依法行事。
要知道范冰冰当年通过卖房子及时足额地补缴了税款和罚款，才免于刑事处罚，如果商家接到稽查通知却不予理会的话，那接下来的刑事处罚也难以避免。
02
智能化风暴里的电商人能做什么？
大数据时代，税务局要核实电商的实际营业收入非常简单，所有的销售订单和收款数据都存储在电商平台，《电商法》也要求平台对订单数据必须保存三年以上。相对稽查线下企业来说，稽查电商只需要大数据的比对就可以，根本不用税务人员上门。
任何侥幸心理都不能存有，电商人还是要坚守最根本的东西，做到全额申报营业收入，这样才有谈税务规范的可能。对于年营业额在一千万以上的商家，颠覆哥则建议招聘独立且资深的财务，完善自身的税务体系。
由于电商老板大都忙于企业经营，颠覆哥提议尽量还是要多参加财税法律的学习和培训，跟上社会的发展趋势，了解法律的监管趋势。
电商有其本身行业特点，电商老板和财务对财税筹划课程的选择要慎重，因为线下成熟企业常用的纳税筹划方法，并不能解决电商企业的燃眉之急。每一家电商企业的情况都不一样，有的品类净利润低，甚至不到5%，一旦全额申报可能就面临亏损，不能再持续经营了，而净利润高的商家也不愿意一下子交那么多税，税负高了，产品的价格优势也没有了。
所以，如果电商老板要想学习财税筹划的课程，建议选择针对性的电商税务筹划产品，比如跟地方政府园区有合作的，有当地税务局认可的话，也会比较顺当。总之，专业的事要使用专业的产品，才能起到事半功倍的作用。
03
与行业一起规范化成长
经过十年的发展，电商行业早已走过了粗放式发展阶段，进入精细耕作时期。这一点毋庸置疑，想必所有电商人都看得到行业越来越规范。既然如此，就要与行业一起规范成长，一整片森林的雨水会泽福到每一棵树。诚信经营、规范纳税是每个企业家应尽的义务和责任，只有这样企业才能长久发展。
去年《电商法》施行时规定，除了无法取得许可的便民劳务活动和零星小额交易活动外，所有商家必须申领营业执照，在平台强行亮照。但是，现阶段并不是所有平台全部强制执行这个规定，所以还是大量没有执照的C店。
针对这种情况，颠覆哥则建议电商卖家最好还是尽快申领营业执照，因为这些现象并不会一成不变，大数据时代，没有营业执照的个人账户也在稽查范围内，这次北京电商稽查也通知到了个人账户。
采访中，颠覆哥也向老高电商圈子透露了人民银行的政策趋势，以后个人银行账户、现金与支付宝、微信等的交易数据都会共享税务局，尤其是流水过大、没有营业执照的微商，需要注意尽早规范。
现行的《税收征管法》并没有制定详细的银行和电商平台数据共享给税务局的细则，所以导致了税务比对企业和个人大数据缺乏法律依据，各项税源流失严重。但预计今年新修订的《税收征管法》会对此进行完善，其实留给商家的时间不会太多了。
针对企业卖家，颠覆哥建议首先做到：无论开票与否都要全额申报收入，尤其是今年增值税还是1%的优惠期。而刷单是违法行为，最好不要刷单，已经刷过单的要跟实际收入部分分开核算，保留相关证据，以备核查。
目前，中国的整个税收导向是“宽税基、降税率”。增值税方面，一般纳税人的增值税税率从17%降到13%，小规模纳税人增值税税率从3%降到1%，综试区的跨境电商出口无票也可以免税；企业所得税方面，对小型微利企业的企业所得税税率最低到5%，跨境电商的所得税可以核定征收。
当这些财政收入的税率下调，而政府的刚性支出不变，原来没有纳税的行业就会进入全行业规范纳税的行列弥补缺失。疫情让电商行业成为了“国之重器”，国内的电商红利没有完全结束，未来的社交电商和跨境电商也还有很长的红利期，生意和诚信是一辈子的事，诚信经营，共筑行业基石。
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